Калькуляторы Правила расчета НДФЛ

01.07.2019

466

4 мин.

Налог на доходы физических лиц коротко именуется НДФЛ и рассчитывается на основании установленных норм законодательства. Составляет он 13 % от заработной платы для обычных граждан и 30% для нерезидентов, при выигрыше в казну отходит 35%. Распространяется он не только на основной доход, но и на любую прибыль, полученную физическим лицом в течение отчетного периода. Например, арендную плату, проценты за имущественный пай, продажу автомобиля, находившегося в собственности менее 3-х лет. Помогает рассчитать НДФЛ онлайн калькулятор.

Содержание статьи:

Понятие налога и особенности регулирования

Подоходный налог представляет собой платеж физического лица с полученной прибыли в региональный бюджет. Исчисляется он в процентах, и составляет обычно 13% от общей суммы. Отслеживать его перечисления лично не требуется, так как бухгалтерия каждой компании делает это самостоятельно, выступая налоговым агентом.

Сложности могут возникнуть у людей, нигде официально не зарегистрированных. Проведение расчета НДФЛ доступно на калькуляторе. После этого потребуется оплатить налог и посетить ближайший отдел ФНС для сдачи отчета. Регулируется вопрос следующими законодательными актами:

Трудовой кодекс РФ (ст. 99, 129, 152, 153).
Федеральные законы (№117 от 05.08.2000 г) и указы Президента.
Налоговый кодекс РФ (глава 23).
Приказы Министерства финансов РФ (№33н от 06.05.1999г).
Положения по ведению бухгалтерского учета.

Формула

Важно знать! Налог начисляется на задекларированный доход, и удерживается сразу из заработной платы работодателем. В остальных случаях физическому лицу потребуется внести его самостоятельно до окончания отчетного периода и предоставить в ФНС подтверждение. Поможет узнать точную сумму калькулятор НДФЛ. Это специфический инструмент, позволяющий без лишних действий получить точный расчет.

Действующий порядок исчисления НДФЛ с зарплаты

Обязанность вычисления налога и удержания его с заработной платы возлагается на работодателя. Но если гражданин получает доход вне компании, то облагать его отдел бухгалтерии не имеет права. Делать расчеты и оплачивать НДФЛ потребуется самостоятельно, в установленный законом срок. Основной порядок подсчета налога:

Определение всех доходов, связанных с оплатой труда. Суммирование премий, мотивационных выплат и основной ставки.
Вычет всех предусмотренных льгот, которые полагаются работнику по закону (например, несовершеннолетние дети).
Выбор процентной ставки в зависимости от статуса трудящегося. Для всех резидентов предусмотрено 13 % НДФЛ и калькулятор учитывает именно ее. Для иностранцев 30%.
Из основной суммы вычитается подоходный налог и направляется в федеральный бюджет.

Калькулятор НДФЛ с зарплаты позволяет посчитать сумму за несколько секунд, при условии введения корректных данных. Программа функционирует на основе алгоритма, разработанного с учетом требований законодателя. Но сделать начисление можно и вручную, для этого прибегают к следующей формуле:

НДФЛ = (ЗП-В)*С, где

ЗП – заработная плата,

В – вычет,

С – ставка.

Понять вычисляет калькулятор НДФЛ 13 процентов, можно на примере. Допустим, гражданин Петров Н. имеет оклад 70 тыс. руб. и имеет двоих несовершеннолетних детей. По закону он вправе получать 1400 рублей льготы на каждого. То есть налоговая база будет составлять 67200 руб. Ставка НДФЛ для него определена в размере 13%. Соответственно сумма отчислений в бюджет составит 8736 руб (67200 *0.13) в месяц.

Онлайн калькуляторы расчета

Вычет НДФЛ из заработной платы проще всего провести, пользуясь калькулятором. Это специальный сервис, который учитывает все нюансы и статус гражданина при проведении вычислений. Какие данные потребуются в процессе:

Сумма заработной платы до налогообложения.
Ставка налога.
Полагающиеся вычеты.
Районные коэффициенты (к примеру, жителям Крайнего Севера).
Процент отчисления в ФСС на несчастные случаи.

Совет! Вычесть НДФЛ из зарплаты, используя калькулятор, очень просто. Специальная программа подразумевает введение суммы з/п за месяц и полученной по итогам года. Это необходимо для определения размера сборов в фонды и применения вычета. Все данные вводятся в форму, после чего нажимается кнопка «рассчитать».

Возможные ошибки

Никто не застрахован от возможных погрешностей в вычислениях при проведении расчетов НДФЛ. Их выявляют контролирующие органы в процессе проверки, за что предприятию грозит штраф. Самыми распространенными из них являются:

Неправомерное предоставление вычета сотруднику – нет соответствующего заявления, доход больше предусмотренного законом лимита и прочее. Такое часто случается, если физическое лицо устраивается на работу посреди года.
Не был удержан налог с подотчетного лица – если фирма простила физическому лицу долг.
Неудержанный налог по договору, в котором компания обязывает сотрудника самостоятельно делать в бюджет положенные отчисления.
Не учтена премия при определении дохода или включена разовая выплата, не связанная с трудом (например, подарок на юбилей).

Внимание! Чтобы не допускать ошибок, рекомендуется пользоваться специальными онлайн-сервисами, широко представленными в интернете. Самыми популярными являются allcalc.ru, calc.ru, calculat.ru. С их помощью можно рассчитать сумму налога с заработной платы, положенной сотруднику на руки или в зависимости от его оклада.

Особые случаи

При вычислении подоходного налога специалист руководствуется правилами, установленными законодательством РФ. Но при этом существуют особые случаи, которые также следует учитывать в процессе. К ним стоит отнести:

Налог с з/п иностранного гражданина взымается в размере 30%, исключениями являются доходы, полученные в качестве дивидендов: в этом случае эта сумма составляет 13%. Не касается такой повышенный процент сбора лиц, работающих по патенту или высококвалифицированных специалистов.
Наличие детей. Если сотрудник имеет на содержании несовершеннолетних, то на основании ст. 218 НК РФ, он может рассчитывать на вычет. Исключение делается для тех, кто получает свыше 350 тыс. руб.,: льгота им не положена.
С дохода, выданного на руки. Часто работодатель называет заработную плату уже с вычетом налога. Тогда получает сотрудник по факту 87% от своего оклада. Посчитать полную сумму можно самостоятельно в обратном порядке.

Вычислить НДФЛ из суммы ЗП позволяет специальный калькулятор, разработанный для упрощения процесса получения информации. Воспользоваться им может работник бухгалтерии при проведении начислений или обычный человек для проверки правильности выдачи заработной платы. Сервис прост и понятен в эксплуатации, поэтому сложностей в процессе не возникнет, главное использовать только актуальную информацию.