Трудовое право Защита прав работников и работодателей.
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас
По России бесплатно
8-800 555-67-55 доб.763 Москва, Московская область
+7 499 703-06-58 Санкт-Петербург и область
+7 812 627-14-96 
Знание прав и обязанностей перед государством экономит гражданину часть доходов и позволяет получить социальную помощь. Необходимо только своевременно обращаться за положенными вычетами, перечислять налог с зарплаты. В статье подробно описывается, на какие льготы могут рассчитывать граждане РФ.
Содержание статьи:
Официальное трудоустройство подразумевает регулярную уплату налогов с дохода. Отправкой средств занимается налоговый агент, в роли которого обычно выступает работодатель. Часть суммы взыскивается с сотрудника. Величина остатка зависит от зарплаты, но взимается с организации.
Доходом сотрудника считается оклад, премии, другие денежные поощрения. Подоходный налог в размере 13 процентов от зарплаты вычитается из средств работника. На руки гражданин получит оставшееся после вычета.
Кроме НДФЛ существуют обязательные отчисления в государственные фонды. Проценты берутся от дохода сотрудника, но выплачиваются из бюджета организации. Эти средства необходимы для формирования пенсии, социальных пособий, возможности получения бесплатной медицинской помощи.
Сколько процентов от зарплаты отдает работодатель:
22% в Пенсионный фонд (ПФР);Ставка в 0,2% повышается для работы на предприятиях с вредными или опасными условиями труда.
Удержанные с подчиненных средства работодатель перечисляет в отделение налоговой службы, к которому прикреплена организация. Вырученная сумма поступает в распоряжение государственных органов, используется для улучшения инфраструктуры. Отчисления с зарплаты граждан идут на оклад работников поликлиник, коммунальных служб, школ, других госучреждений.
Государство предоставляет гражданам льготу по уплате НДФЛ — налоговый вычет. Для каждого случая установлена своя сумма. Существуют 2 способа реализации этого права.
Внимание! Закон устанавливает ограничения на сумму вычетов. Предельное значение зависит от льготного случая и общего дохода гражданина.
Вычеты разделяются на группы:
стандартный;Первый положен гражданам, как принадлежащим ко льготной категории. Остальные виды призваны покрыть часть расходов на поощряемые государством направления. Обычно используется стандартный, социальный или имущественный. Другие варианты предназначены для компаний и предпринимателей.
Социальный положен на:
Совет! Получить социальный вычет можно за весь год, подав декларацию в инспекцию по месту жительства. Если сотруднику нужно использовать право сразу, он обращается к работодателю с уведомлением от налогового органа.
За некоторыми группами граждан закреплено постоянное или длительное получение этой льготы. Для реализации достаточно предъявить руководству подтверждение права.
Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода полагается:
500 рублей вычета получают:
участники Великой Отечественной войны;Важная информация! Если сотрудник относится к нескольким группам сразу, сложения не происходит, при расчете НДФЛ используется большая из положенных сумм вычета.
Родным или приемным родителям полагаются вычеты на детей. По 1400 за 1-го и 2-го ребенка, 3000 за 3-го и каждого последующего. Право действует до достижения возраста 18 лет или 24 лет при условии обучения по очной форме.
Вычет в размере 12000 положен родителям ребенка-инвалида:
Важно знать! Для опекунов и приемных родителей размер вычета уменьшен до 6000 рублей. Сумма, положенная за ребенка-инвалида, не заменяет выплату за количество детей. Родители могут получать оба вычета сразу.
Мать и отец могут использовать льготу одновременно. Если родители разведены, и один из них выплачивает алименты, налог с зарплаты все равно можно уменьшить на детский вычет. Если один из них погиб, признан пропавшим без вести, отказался от своей части, второй может получать удвоенную сумму.
В НК РФ выделено несколько видов дохода, не требующего уплаты налогов. Эти деньги гражданин полностью получает на руки, они не учитываются при расчете прибыли.
Согласно статье 217 НК РФ не производится удержание налогов со следующих видов дохода.
Пенсии и доплаты к ним.Список обобщает информацию, содержащуюся в НК РФ. Для некоторых из перечисленных направлений существуют подробности и нюансы. За более полными данными рекомендуется обратиться к Налоговому кодексу РФ.
В дальнейших разделах объясняется, как посчитать 13 процентов от зарплаты с учетом вычета. Отдельно упомянуты ограничения на полагающиеся гражданам льготы.
Как высчитать 13 процентов от зарплаты, указывает статья 226 НК РФ. Согласно этому закону налог начисляется на всю прибыль с начала года. Расчет производится следующим образом.
Конечная цифра является подоходным налогом за текущий месяц. Обратите внимание: полученное значение необходимо округлить до целого числа рублей. Менее 50 копеек можно отбросить, 50 или более считаются за рубль.
Законом установлены максимальные суммы вычета за год. 120000 — предельное значение для лечения и обучения. На образование детей должно приходиться не более 50000. Обратите внимание: не все виды медицинских услуг включены в эту категорию. Существует список особо дорогих процедур, на которые не распространяется ограничение в 120000.
Внимание! Выплаты на детей ограничены доходом родителей за год. Если прибыль превысит 350000 рублей, право на вычет прекращает действовать до начала следующего года.
Гражданка Смирнова А. И., являющаяся инвалидом 2-й группы, имеет двоих несовершеннолетних детей. Оклад составляет 20000 рублей в месяц. Смирнова А. И. имеет право на 2 вида налогового вычета, как инвалид и за детей. Расчет ведется на апрель текущего года, сумма облагаемого НДФЛ дохода состоит из оклада за 4 месяца, то есть 80000. Дальше 80000 уменьшают на сумму вычетов, 500 рублей по инвалидности и дважды 1400 за детей, остается 76700. Вычисляется 13% от суммы, 76700 х 0,13 = 9971. Теперь необходимо вычесть уже уплаченные гражданкой налоги с начала года, 9971 — 7371 = 2600. На руки Смирнова А. И. получает 20000 — 2600 = 17400.
Гражданин Иванов К. А. ежемесячно получает 90000 и не имеет права на стандартные вычеты. В конце февраля сумма дохода с начала года составила 180000. Нужно вычислить НДФЛ за 2 месяца, 180000 х 0,13 = 23400. Из полученного необходимо вычесть уже уплаченное. Налог с зарплаты за февраль составит 23400 — 11700 = 11700.
Знание правил расчета поможет гражданину контролировать своевременное перечисление налогов, что позволит расчитывать на компенсации, социальные пособия.
